Capital gain didefinisikan sebagai nilai yang diperoleh diferensial yang ada antara harga pembelian aset dan harga dari penjualan yang sama, yaitu, gain masih yang jumlah tambahan yang aset yang diperoleh melalui waktu dan bahwa pada saat menjual harganya lebih tinggi dari pada saat dibeli.
Penting bagi individu untuk memahami dengan jelas bahwa perbedaan antara jumlah aset modal yang dijual dan basisnya, yang dalam banyak kasus adalah apa yang dibayarkan untuk memperolehnya, maka itu adalah untung atau rugi. ketika misalnya seseorang menjual di atas harga awal yang merupakan capital gain, sedangkan jika dia menjual aset dengan jumlah yang kurang dari harga dasarnya.
Capital gain adalah uang yang diperoleh oleh serangkaian tindakan seperti: saham, penyimpanan, obligasi, real estate atau goodwill, misalnya, nilai dari sebuah perusahaan adalah karena reputasinya. Jika seseorang membeli beberapa aset dan kemudian menjualnya untuk mendapatkan lebih banyak uang yang dia beli, di sana dia mendapat capital gain. Hal yang sama terjadi jika dijual dengan harga kurang dari harga nilainya, maka di situlah ada kerugian modal. Contoh jelas lainnya adalah pajak capital gain yang dibayarkan di Amerika Serikat, yang dibayar dengan tarif yang berbeda dari pendapatan lain, termasuk gaji dan itu akan tergantung pada waktu individu tersebut memiliki aset dan jika kerugian signifikan dicatat sepanjang tahun.
