Merupakan proses di mana dilakukan perbandingan antara nilai ekonomi yang telah didaftarkan organisasi di rekening banknya dengan pergerakan bank yang dilakukan olehnya, selain itu, rekonsiliasi bank juga memungkinkan pembukuan diklasifikasikan dan dibandingkan dengan buku akuntansi. laporan bank yang diberikan oleh bank setiap bulan. Semua ini dilakukan untuk menemukan perbedaan dan dapat menerapkan koreksi yang diperlukan, untuk memiliki saldo laporan akun perusahaan yang benar.
Proses rekonsiliasi bank dilakukan melalui " subledger " yang mana perusahaan mencatat setiap langkah, seperti yang dilakukan bank, yang masing-masing bulan bertanggung jawab untuk mengirimkan pelanggan mereka negara akun rinci, di mana Mereka menunjukkan semua pergerakan yang dilakukan oleh organisasi tersebut, kemudian kami melanjutkan untuk memverifikasi bahwa semua data yang diberikan oleh bank sesuai dengan yang telah didaftarkan oleh perusahaan di buku, jika tidak, alasan perbedaannya dianalisis.
Secara umum, pernyataan yang diberikan oleh bank tidak sesuai dengan yang dicatat dalam pembukuan perusahaan, hal ini terjadi karena perbedaan waktu pencatatan pergerakannya, karena dapat terjadi perusahaan tertentu melakukan pergerakan ekonomi, pergerakan tersebut terjadi. sudah terdaftar di jurnal, sedangkan bank belum terdaftar karena dicatat mingguan sehingga datanya tidak sesuai.
Beberapa penyebab paling umum yang muncul pada saat rekonsiliasi adalah cek yang diterbitkan oleh perusahaan, yang belum dicairkan oleh penerima cek tersebut. Kredit mencatat bahwa bank telah mencatat di neraca tetapi perusahaan belum melakukannya. Kesalahan pencatatan nilai dan konsep dalam buku akuntansi, bank juga dapat menimbulkan kesalahan jenis ini.
Dalam melakukan perbandingan antara data yang dimiliki perusahaan dengan yang ada pada bank, selalu disarankan untuk menggunakan data yang dikeluarkan oleh bank sebagai acuan karena merupakan angka resmi, sehingga dianggap lebih dapat diandalkan.
